確定拠出年金（イデコ）①　節税効果について

ＫＯＹＡＭＡ社会保険労務士法人仙台事務所の山越です。

年末調整の時期には何をすることが有利なのか相談を受けることが多いのですが

おすすめはズバリ個人型確定拠出年金（iDeCo、イデコ）です。

年々加入要件が緩和されて今ではほとんどの方が加入できるようになりました。

 

主なメリットは以下3点です。

・拠出した全額を所得控除でき（課税対象にカウントされない）、所得税と住民税を節税できる

・利子・配当・売却益に対する計20.315％の税金がかからない

・受給の際に公的年金等控除、退職所得控除が使える

 

主なデメリットは以下2点です。

・運用商品により拠出金額を下回る元本割れのリスクがある

・原則として、60歳以降にならないとお金を受け取ることができない

 

メリット1つ目の具体例です。

毎月23,000円の掛金の場合

1年の掛金の総額　23,000円×12カ月＝276,000円　とすると

所得税　276,000円×所得税の税率5％＝13,800円

住民税　276,000円×10％＝27,600円　（住民税は年収にかかわりなく全員一律10％です）

13,800円＋27,600円＝41,400円の節税効果となります。

 

年収が上がれば所得税率も上がるので、より節税効果が大きくなります。

276,000円×所得税の税率10％＝27,600円　合計55,200円の節税

276,000円×所得税の税率20％＝55,200円　合計82,800円の節税

 

個人型、企業型の確定拠出年金ともに加入や運営のご相談を承っております。

ぜひご相談ください。